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해외 ETF 세금 혜택
- 기본공제(양도차익 250만 원까지 비과세)
- 해외 상장 ETF의 매매차익(1년 합산)이 250만 원 이하라면 세금을 내지 않는다. 연간 매매차익이 250만 원을 넘는 부분에 대해서만 22%(국가 및 지방세 포함)의 양도소득세가 부과된다.
- 분리과세
해외 ETF는 국내 금융소득종합과세의 대상이 아니라 분리과세가 적용된다. 즉, 해외 ETF에서 발생한 양도차익은 다른 국내 금융소득과 합산하지 않고 별도로 과세된다. 고액 투자자도 누진세 부담 없이 22% 세율만 적용된다. - 손익통산
양도차익과 손실을 합산하여, 실제로 이익이 났을 때만 세금이 부과된다. 투자 연도 내 손실을 적극 활용하면, 전체 세부담을 줄일 수 있다.
절세 전략 및 실전 팁
- 연 매매차익 250만 원 이내로 분산 투자
연간 매매차익이 250만 원을 초과하지 않도록 여러 해에 나눠서 매도하는 방법을 쓸 수 있다. 이를 통해 세금 없이 수익 실현이 가능하다. 예를 들어, 한 해에 이미 양도차익이 250만 원 가까이 발생했다면 추가 매도를 미루는 것이 절세 전략이다. - 가족 증여로 기본공제 분산
배우자에게 6억 원까지 증여할 수 있고, 그 후 배우자가 직접 해외 ETF를 매도하여 기본공제를 별도로 적용받을 수 있다. 가족별로 공제 한도를 활용하면, 세금을 크게 줄일 수 있다. 예를 들어, 부모-자녀·배우자 등에게 일정 금액씩 증여하고 각자 250만 원씩 공제를 받으면 다수 계좌를 통한 효과적 절세가 가능하다. - 손익통산 활용
투자 연도 내 손실이 날 수 있는 종목을 먼저 정리해서, 전체 양도차익을 줄이면 세금도 줄어든다. 예를 들어, 수익 난 ETF와 손실 난 ETF를 함께 매도하면, 실질 세금 부담이 낮아진다. - 외국납부세액공제 활용
해외 ETF의 배당금에는 미국 현지에서 15% 원천징수된 세금이 부과되는 경우가 많고, 국내에서도 배당소득세 15.4%가 별도로 발생한다. 이중과세를 피하려면, ‘외국납부세액공제’를 신청해 미국에서 낸 세금만큼 국내 세금에서 공제받는 것이 중요하다. 세액공제를 누락하면 불필요하게 세금이 더 나올 수 있으므로, 매년 세금신고 시 반드시 확인해야 한다. - 연금계좌 활용(장기 절세)
연금저축, IRP(개인형퇴직연금) 등을 통해 해외 ETF에 투자하면, 인출 전까지 매매차익 및 분배금에 대해 과세가 이연된다. 복리 효과와 더불어, 연금화하여 수령 시 저율 세율(3.3~5.5%)이 적용되므로 장기적으로 절세 효과가 높다. 과거에 비해 적립식 펀드 배당 세제혜택이 줄었으나, 연금형 자산에서는 절세계좌를 통한 세부담 감소가 여전히 유리하다.
사례 및 유의점
- 만약 매도 차익이 500만 원이라면, 250만 원까지는 세금 없이 수령하고, 250만 원에 대해 22% 양도세가 적용된다. 연간 손실이 있다면 손실만큼 총차익에서 차감 후 과세된다.
- 해외 ETF 투자자는 반드시 다음 해 5월에 양도차익을 신고해야 하며, 미신고 시 가산세가 부과될 수 있다.
- ‘분리과세’가 장점이지만 배당소득은 금융소득종합과세 대상이므로, 대규모 투자자는 분배금 관리 역시 신경 써야 한다.
해외 ETF 투자는 다양한 세금 혜택을 갖고 있으며 “손익통산·기본공제·가족증여·외국납부세액공제” 등을 적극적으로 활용하면 합법적으로 절세가 가능하다. 세금 신고 및 증여 관련 규정은 매년 변경될 수 있으므로 최신 세법 확인이 필수적이다.
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